Sucesiones y administración fiduciaria

Administración testamentaria

Ser elegido albacea o representante personal en un testamento conlleva muchas obligaciones y responsabilidades. Como representante personal, está obligado a:

• Notificar a todas las partes interesadas;
• Validar o probar el testamento;
• Identificar y valorar activos;
• Resolver las reclamaciones de los acreedores;
• Declarar impuestos; y
• Distribuir los activos entre los beneficiarios.

Administración fiduciaria

Un fideicomisario sucesor tiene un papel claramente definido en la gestión y liquidación de una sucesión. A continuación se enumeran algunas de las obligaciones de un fideicomisario sucesor:

• Notificación a los beneficiarios y otras partes interesadas;
• Inventario e identificación de activos fiduciarios;
• Valoración y gestión de activos fiduciarios;
• Resolución de reclamaciones de acreedores;
• Presentación de declaraciones fiscales; y
• Contabilidad y distribución.

Un representante personal o fideicomisario sucesor que no cumpla con su deber fiduciario puede ser destituido y considerado personalmente responsable. Si le han encomendado estas responsabilidades, no lo haga solo. Deje que el experimentado personal de Max Alavi APC le guíe a través del proceso, presente las notificaciones necesarias y le dé tranquilidad.

Administración testamentaria

Cuando fallece un ser querido, su patrimonio suele pasar por un proceso judicial conocido como sucesión testamentaria. Si no hay testamento, un tribunal nombrará a un familiar (normalmente llamado albacea o representante personal) que gestionará el patrimonio del fallecido y distribuirá los bienes según las leyes de sucesión intestada. Si había testamento, el representante personal gestionaba y distribuía los bienes de acuerdo con el testamento.

La función principal de un representante personal es proteger los bienes de la herencia para los beneficiarios. Ser seleccionado o nombrado representante personal conlleva muchas obligaciones y responsabilidades, como:

• Notificación: El representante personal debe notificar por correo a todas las personas incluidas en el testamento (si existe testamento), a todos los herederos de la persona fallecida y a los posibles acreedores;
• Validación del testamento: Si existe un testamento, el representante personal debe probar que se trata de la última voluntad de la persona fallecida (a menos que se trate de un testamento autoproclamado);
• Identificación y valoración de bienes: El representante personal debe tomar posesión de todos los bienes sujetos a legalización.
• Resolución de las reclamaciones de los acreedores; todas las reclamaciones de los acreedores deben resolverse antes de la distribución de los activos.
• Declaración de impuestos: Esto incluye cualquier impuesto sobre el patrimonio o sobre la renta personal de la persona fallecida.
• Distribución de activos a los beneficiarios: puede incluir la preparación y presentación de escrituras o documentos de transferencia de títulos.

Un representante personal que no cumpla sus obligaciones en nombre de los beneficiarios puede ser considerado personalmente responsable. Por ejemplo, si el albacea de una herencia no paga a los acreedores, o los impuestos, antes de desembolsar los bienes a los beneficiarios, puede ser responsable de esos gastos impagados. Así que si usted es seleccionado como un representante personal en un procedimiento de sucesión, es esencial para contratar los servicios de la sucesión con experiencia y patrimonio centrado abogados en Max Alavi APC. Le guiaremos a lo largo del proceso y presentaremos las notificaciones y la documentación necesarias para su tranquilidad.

Administración fiduciaria

Al igual que el representante personal, el fideicomisario sucesor tiene un papel claramente definido en la liquidación de la herencia. Como fideicomisario, tiene un deber fiduciario con los beneficiarios del fideicomiso y debe actuar en beneficio de todos ellos de forma justa, honesta y de buena fe. Cuando se trata de emociones fuertes y situaciones familiares, o cuando se es fideicomisario y beneficiario, esto puede suponer un gran reto, especialmente para un fideicomisario que carece de conocimientos o experiencia en la administración de fideicomisos. A continuación se enumeran algunas de las responsabilidades de un fideicomisario:

• Notificación: El fiduciario debe notificar la administración del fideicomiso a todos los herederos legales y beneficiarios. También es prudente notificar el fallecimiento a la Seguridad Social, bancos, corredores, compañías de seguros y otras partes interesadas;
• Inventario de los activos del fideicomiso: El fiduciario debe identificar todos los activos del fideicomiso, y obtener tasaciones tan pronto como sea razonablemente posible. Un fideicomisario debe garantizar que los activos no se pierdan, roben o destruyan;
• Gestión de los activos fiduciarios: Como fiduciario, un fideicomisario debe invertir los activos de manera prudente y razonable.
• Resolución de las reclamaciones de los acre edores: el impago a los acreedores puede acarrear la responsabilidad personal del administrador;
• Presentación de declaraciones fiscales: El fiduciario tiene la obligación de presentar todas las declaraciones fiscales, incluidos los impuestos sobre el patrimonio y los impuestos sobre la renta de las personas físicas de la persona fallecida, y
• Contabilidad y distribución: Los fideicomisarios tienen el deber de preparar una contabilidad del fideicomiso de acuerdo con el Código de Sucesiones de California, y tomar las medidas necesarias para distribuir los activos (incluyendo la preparación de escrituras, y la transferencia de títulos);

No proteger los activos del fideicomiso puede dar lugar a litigios en los que un beneficiario u otra parte perjudicada intente destituir al fideicomisario y hacerle personalmente responsable de la mala gestión de los activos del fideicomiso. Si usted está buscando asesoramiento sobre cómo proceder, o necesita apoyo adicional en la administración de un fideicomiso el personal experimentado y abogados de administración de bienes en Max Alavi APC puede ayudar.