Fideicomiso testamentario y planificación patrimonial

Fideicomiso testamentario y planificación patrimonial

• Fideicomisos testamentarios: Un fideicomiso testamentario correctamente diseñado le permite gestionar los activos del fideicomiso durante su vida, tener un plan en caso de incapacidad y disponer que sus activos se distribuyan a quien y en el momento que usted elija.
• Poder notarial duradero: Puede designar a un apoderado para que se encargue de los asuntos personales, financieros y comerciales en caso de incapacidad.
• Voluntades anticipadas de asistencia sanitaria (también conocidas como poderes de asistencia sanitaria): Puede designar a un agente para que tome decisiones médicas en caso de incapacidad o especificar el tipo de atención médica que desea o no desea recibir si no puede comunicar sus deseos.
• Tutela de los hijos: Para designar a una persona como tutor de sus hijos es necesario otorgar testamento. Si ejecuta simultáneamente un fideicomiso testamentario, podrá evitar la legalización de su testamento.
• Planificación fiscal de patrimonios elevados: La Ley de recortes y empleos fiscales duplicó las exenciones de los impuestos sobre donaciones, sucesiones y transferencias con salto generacional. ¿Está estructurado su plan de sucesión para poder aprovecharlo?

Planificación patrimonial

¿Quiere controlar su patrimonio mientras viva? ¿Quiere tener un plan para usted y sus seres queridos si queda incapacitado o discapacitado? ¿Quiere que sus activos pasen a manos de las personas adecuadas, de la forma adecuada, en el momento oportuno, con el mínimo gasto y burocracia? Si ha respondido afirmativamente a las preguntas anteriores, necesita un plan de sucesión.

Nuestros abogados expertos en sucesiones litigan habitualmente en litigios derivados de planes de sucesión defectuosos, elaborados apresuradamente o “estereotipados”. Están especialmente cualificados para detectar posibles problemas y planificarlos a medida que ponen en práctica un plan sucesorio adaptado a sus necesidades. Después de una cuidadosa planificación y consulta, nuestros abogados expertos en litigios patrimoniales le presentarán todas sus opciones y diseñarán e implementarán su plan patrimonial dándole confianza, seguridad y una comprensión completa del proceso, a las tarifas más competitivas.

Pero incluso el plan de sucesión más completo requerirá mantenimiento a lo largo del tiempo. A medida que las familias cambian con los nacimientos, las adopciones, los matrimonios y los divorcios, y a medida que cambian las leyes, incluso el plan de sucesión mejor diseñado puede quedarse obsoleto. Así, después de idear y poner en práctica su plan sucesorio, podemos seguir prestándole apoyo, mantenimiento y, en última instancia, la administración de su patrimonio junto con el apoyo a sus fideicomisarios y beneficiarios.

Posibles objetivos de su plan de sucesión:

• Evitar la legalización: Aunque el testamento es una forma de planificar la distribución de los bienes, debe pasar por la legalización de un testamento, un proceso supervisado por un tribunal que es largo, costoso y público. Utilizando un fideicomiso, puede planificar la distribución de bienes manteniendo su privacidad y evitando la legalización de testamentos.
• Previsión para los hijos: Otorgar testamento sigue siendo la mejor manera de designar a otra persona como tutor de sus hijos. Pero si prepara y financia simultáneamente un fideicomiso testamentario, puede evitar que sus activos y distribuciones se conviertan en un asunto de dominio público en el tribunal testamentario.
• Planificación en caso de incapacidad: En caso de incapacidad temporal o permanente, es fundamental designar a alguien de confianza para que gestione sus asuntos o tome decisiones sanitarias en su nombre. Un poder notarial duradero o unas directrices avanzadas de asistencia sanitaria pueden darle la tranquilidad que se merece.
• Planificación fiscal de patrimonios elevados: La Ley de recortes y empleos fiscales duplicó las exenciones de los impuestos sobre donaciones, sucesiones y transferencias con salto generacional. ¿Está estructurado su plan de sucesión para poder aprovecharlo?

Algunos posibles elementos de su plan de sucesión:

• Fideicomisostestamentarios: Un fideicomiso en vida adecuadamente diseñado y financiado es una de las herramientas de planificación patrimonial más poderosas. Un fideicomiso testamentario le permite gestionar los activos del fideicomiso durante su vida, disponer de un plan en caso de incapacidad y disponer que sus activos se distribuyan a quien y en el momento que usted elija.
• Poder notarial duradero: designar a un agente que se encargue de los asuntos personales, financieros y comerciales en caso de incapacidad.
• Voluntades anticipadas de asistencia sanitaria (también conocidas como poderes de asistencia sanitaria): designar a un agente para que tome decisiones médicas en caso de incapacidad o especificar el tipo de asistencia médica que desea o no desea recibir si no puede comunicar sus deseos.

¿Necesito un fideicomiso en vida?

Si posee bienes inmuebles o tiene hijos, debería considerar seriamente la posibilidad de incluir un fideicomiso testamentario en su plan sucesorio. En California, las herencias valoradas en 150.000 dólares o más suelen tener que pasar por el proceso de legalización testamentaria supervisado por un tribunal, que conlleva retrasos, molestias y gastos. Un fideicomiso testamentario tiene las siguientes ventajas:

• Control sobre sus bienes: Con un fideicomiso testamentario, puede gestionar los activos del fideicomiso durante su vida y disponer de un plan para la distribución de su patrimonio tras su fallecimiento de la forma que usted elija.
• Evitar la sucesión: La sucesión puede durar entre 8 meses y dos años. Al depositar sus activos en un fideicomiso revocable en vida, deja de ser “propietario personal” de esos activos y pasa a controlarlos en su beneficio mientras viva. Cuando usted fallece, el control de los activos pasa instantáneamente al fideicomisario sucesor en beneficio de los beneficiarios del fideicomiso, lo que evita que esos activos tengan que someterse a un proceso sucesorio. Esto ahorra tiempo y dinero a sus beneficiarios.
• Planificar la incapacidad: Si designa a una persona como fideicomisario sucesor en caso de incapacidad, podrá decidir quién gestionará sus asuntos cuando usted no pueda hacerlo.
• Mantener la privacidad: Cuando se legaliza un testamento, los términos, bienes y beneficiarios pasan a ser de dominio público. Un fideicomiso en vida correctamente diseñado y financiado no entra en el sistema judicial, lo que significa que su contenido puede permanecer privado.

Planificación fiscal para grandes patrimonios: Los matrimonios pueden utilizar fideicomisos revocables en vida para aprovechar la exención del impuesto federal sobre el patrimonio de cada cónyuge y maximizar el uso de las exenciones del impuesto de salto generacional de cada cónyuge.